447 δις. Φοροδιαφυγή

Φοροδιαφυγή – μαμούθ με εικονικά τιμολόγια, αδήλωτες πωλήσεις μέσω διαδικτύου και αδήλωτες καταθέσεις.

Ευρείας έκτασης φοροδιαφυγή που διεπράχθη από χιλιάδες φυσικά και νομικά πρόσωπα είτε μέσω της έκδοσης ή της λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, είτε μέσω της μη υποβολής δηλώσεων είτε μέσω της μη έκδοσης φορολογικών στοιχείων εντόπισαν το 2024 οι ελεγκτές των Υπηρεσιών Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.) της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.). Μεταξύ των πιο μεγάλων υποθέσεων που αποκαλύφθηκαν ξεχωρίζουν περιπτώσεις επιχειρήσεις που διενεργούσαν πωλήσεις προϊόντων μέσω διαδικτύου και δεν δηλώναν τους τζίρους στην Εφορία καθώς και περιπτώσεις φυσικών προσώπων που εντοπίστηκαν με εκατομμύρια ευρώ στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς χωρίς όμως να τα έχουν δηλώσει στην Εφορία.

Σύμφωνα με τα όσα αναφέρονται στην έκθεση απολογισμού πεπραγμένων έτους 2024 που δημοσιοποίησε η Α.Α.Δ.Ε., μόνο από τις 34 πιο μεγάλες υποθέσεις που εξιχνιάστηκαν, το ύψος της αποκρυβείσας φορολογητέας ύλης ανήλθε σε 447.598.952 ευρώ και οι φόροι εισοδήματος και ΦΠΑ, που δεν αποδόθηκαν στο Δημόσιο ξεπέρασαν τα 200.000.000 ευρώ.

Αναλυτικά, οι πιο μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής που αποκαλύφθηκαν από τις έρευνες τις οποίες διενήργησαν πέρυσι οι Υπηρεσίες Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.) ήταν οι εξής:

Κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων

1) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες κινητής τηλεφωνίας και ιδιωτικές υπηρεσίες δικτύου για ασύρματα συστήματα τηλεπικοινωνιών, κατά τα έτη 2015-2018, εξέδωσε 625 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 138.120.600 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 32.555.700 ευρώ.

2) Ανώνυμη εταιρεία με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού, κατά τα έτη 2012-2015, έλαβε 64 και εξέδωσε 217 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 51.574.500 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 11.860.100 ευρώ.

3) Μονοπρόσωπη ΕΠΕ, με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας διαφημιστικές υπηρεσίες , κατά τα έτη 2021 και 2022 εξέδωσε 1.922 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 43.614.700 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 10.227.800 ευρώ.

4) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων, κατά τα έτη 2018 και 2019, εξέδωσε 2.488 και έλαβε 2.533 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 23.056.700 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 5.533.600 ευρώ.

5) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας την κατασκευή προκατασκευασμένων κτιρίων από μέταλλο, κατά το έτος 2020, εξέδωσε 2.807 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 21.113.800 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 5.067.300 ευρώ.

6) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στο Νότιο Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο δραστηριότητας την κατασκευή οργάνων και συσκευών για τις τηλεπικοινωνίες, το έτος 2019 έλαβε 118 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 16.036.900 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 3.848.800 ευρώ.

7) Μονοπρόσωπη ΕΠΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πειραιά και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο προμήθειας πλοίων με διάφορα είδη, κατά τα έτη 2016-2019, εξέδωσε 3.649 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 12.883.100 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 3.084.200 ευρώ.

8) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ, με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Καρδίτσας και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο μηχανοκίνητων οχημάτων, κατά τα έτη 2018-2020, εξέδωσε 495 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 10.053.400 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 2.311.100 ευρώ

9) Ανώνυμη εταιρεία με έδρα στην Περιφέρεια Ιονίων Νήσων και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο ξυλείας και οικοδομικών υλικών, κατά το έτος 2018, έλαβε 62 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 2.084.800 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 500.300 ευρώ.

10) Ετερόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Αργολίδας και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες εμπορικού αντιπροσώπου που μεσολαβεί στην πώληση άλλων ειδών από χαρτί και χαρτόνι, κατά τα έτη 2018-2020, έλαβε 38 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 1.207.100 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 228.000 ευρώ.

Φοροδιαφυγή από αδήλωτες πωλήσεις μέσω διαδικτύου

11) Ατομική επιχείρηση με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο ιματισμού, κατά τα έτη 2018-2022, δεν εξέδωσε απροσδιόριστο πλήθος φορολογικών στοιχείων αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.133.100 ευρώ.

12) Ομόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Περιφέρεια Κεντρικής Μακεδονίας και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο φωτιστικών μέσω διαδικτύου, κατά τα έτη 2019-2023, δεν εξέδωσε ή εξέδωσε ανακριβώς 8.107 φορολογικά στοιχεία για πωλήσεις εκτός Ε.Ε., αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.791.500 ευρώ.

13) Ατομική επιχείρηση με έδρα στον Βόρειο Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο μέσω διαδικτύου, κατά τα έτη 2018-2020, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 4.256.700 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 1.021.600 ευρώ.

14) Ομόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Λάρισας και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού, κατά τα έτη 2021-2023, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία, δεν υπέβαλε δηλώσεις φόρου εισοδήματος, καθώς επίσης υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας συνολικά φορολογητέα ύλη ύψους 8.606.000 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 1.019.000 ευρώ.

Μη έκδοση φορολογικών στοιχείων, μη υποβολή ή υποβολή ανακριβών φορολογικών δηλώσεων

15) Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης στην Περιφερειακή Ενότητα Ηρακλείου, με αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο κρέατος και προϊόντων κρέατος σε εξειδικευμένα καταστήματα, κατά το έτος 2020, δεν υπέβαλε δήλωση φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 22.411.700 ευρώ.

16) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Βόρειο Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο βρώσιμων ελαίων και λιπών, κατά τα έτη 2021 και 2022, δεν υπέβαλε δηλώσεις φόρου εισοδήματος και Φ.Π.Α., αποκρύπτοντας συνολικά φορολογητέα ύλη αξίας 22.101.592 ευρώ και μη αποδίδοντας Φ.Π.Α. 5.304.400 ευρώ.

17) Συνεπεία πολυμερούς ελέγχου, Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης στην Κρήτη με αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες οδικών μεταφορών εμπορευμάτων, υποκρυπτόμενη κυπριακής εταιρείας με το ίδιο αντικείμενο, κατά τα έτη 2018-2022, υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη άνω των 20.000.000 ευρώ.

18) Μονοπρόσωπη ΑΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πειραιά και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων, κατά τα έτη 2015 – 2017, δεν υπέβαλε δηλώσεις φόρου εισοδήματος, αποκρύπτοντας συνολικά φορολογητέα ύλη αξίας 11.520.700 ευρώ.

19) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Ανατολική Αττική και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο βρώσιμων ελαίων και λιπών, κατά τα έτη 2018 – 2021, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και Φ.Π.Α., αποκρύπτοντας συνολικά φορολογητέα ύλη αξίας 5.947.500 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 1.421.700 ευρώ.

20) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πειραιώς και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο πετρελαίου θέρμανσης, κατά τα έτη 2014-2018, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.530.800 ευρώ, καθώς και υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ μη αποδίδοντας φόρο ύψους 540.100 ευρώ.

21) Ατομική επιχείρηση στην Περιφερειακή Ενότητα Ηρακλείου, με αντικείμενο δραστηριότητας την κατασκευή ταπετσαρίας αυτοκινήτων, κατά τα έτη 2019-2022, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 2.053.700 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 1.649.600 ευρώ.

22) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών, με αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες αισθητικής προσώπου και σώματος, κατά τα έτη 2018-2022, δεν υπέβαλε ή υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.438.800 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 249.600 ευρώ.

23) Ανώνυμη εταιρεία με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο οδοντιατρικού εξοπλισμού, κατά τα έτη 2018-2021, υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1,008.100 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 241.900 ευρώ.

24) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στην Περιφερειακή Ενότητα Ηρακλείου και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες παροχής γευμάτων και ποτών, κατά τα έτη 2019-2022, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και Φ.Π.Α. αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.002.000 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 457.900 ευρώ.

25) Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στην Περιφερειακή Ενότητα Ιωαννίνων, με αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες εμπορικών αντιπροσώπων που μεσολαβούν στην πώληση στερεών, υγρών και αέριων καυσίμων και συναφών προϊόντων, κατά τα έτη 2021 και 2022, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 847.100 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 136.300 ευρώ.

26) Ανώνυμη εταιρεία με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Τρικάλων και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες ξενοδοχείου, κατά τα έτη 2019 και 2020, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία και υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 493.760 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 64.190 ευρώ.

27) Ατομική επιχείρηση με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Κοζάνης και αντικείμενο δραστηριότητας την κατασκευή μεταλλικών σκελετών και μερών μεταλλικών σκελετών, κατά τα έτη 2018 και 2019, δεν υπέβαλε δηλώσεις φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 312.500 ευρώ.

Παράνομη προσαύξηση περιουσίας που εντοπίστηκε με άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών

28) Φυσικό πρόσωπο στον Δυτικό τομέα Αθηνών, κατά τα έτη 2017-2019, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 8.679.400 ευρώ.

29) Έμπορος συσκευών κινητής τηλεφωνίας, στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών, κατά τα έτη 2018-2020, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 3.658.900 ευρώ.

30) Φυσικό πρόσωπο μη επιτηδευματίας στον Βόρειο Τομέα Αθηνών, κατά τα έτη 2019 και 2020, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.552.000 ευρώ.

31) Πράκτορας τυχερών παιχνιδιών στον Πειραιά, κατά το έτος 2018, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.401.000 ευρώ.

32) Φυσικό πρόσωπο στην Περιφερειακή Ενότητα Αχαΐας με αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο επίπλων κουζίνας, κατά το έτος 2018, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.218.000 ευρώ.

33) Φυσικό πρόσωπο, μέλος νομικού προσώπου, στην Περιφερειακή Ενότητα Ανατολικής Αττικής, κατά τα έτη 2018-2020, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 981.000 ευρώ.

34) Φυσικό πρόσωπο, νόμιμος εκπρόσωπος αστικής μη κερδοσκοπικής εταιρείας στην Κρήτη, κατά τα έτη 2019-2022, δεν υπέβαλε και υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 907.500 ευρώ.