ΑΑΔΕ: 14 συμπεριφορές-συναλλαγές ύποπτες για ξέπλυμα μαύρου χρήματος

Δεκατέσσερις περιπτώσεις συναλλαγών και συμπεριφορών φορολογουμένων που έχουν χαρακτηριστεί ως ασυνήθεις και ύποπτες για τη διάπραξη του αδικήματος του ξεπλύματος μαύρου χρήματος κατονόμασε η Διεύθυνση Ελέγχων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) σε αναλυτική παρουσίασή της κατά τη διάρκεια χθεσινής ενημερωτικής συνάντησης με εκπροσώπους φορέων του επιχειρηματικού κόσμου.

Κάθε λογιστής-φοροτεχνικός, μεσίτης ακινήτων και έμπορος αντικειμένων μεγάλης αξίας οφείλει σε κάθε περίπτωση κατά την οποία υποπίπτει στην αντίληψή του μία ή περισσότερες από τις συγκεκριμένες συμπεριφορές-συναλλαγές να υποβάλει σχετική αναφορά στις αρμόδιες αρχές, αλλιώς κινδυνεύει να βρεθεί μπλεγμένος σε υποθέσιες ξεπλύματος μαύρου χρήματος, να κληθεί να καταβάλει πρόστιμο που φθάνει μέχρι το 1.000.000 ευρώ και ταυτόχρονα να βρεθεί κι αντιμέτωπος με ποινή φυλάκισης έως και 2 χρόνια.

Σύμφωνα με την παρουσίαση της Διεύθυνσης Ελέγχων ως ασυνήθεις και ύποπτες συναλλαγές και συμπεριφορές, τις οποίες θα πρέπει να προσέχουν ιδιαίτερα οι λογιστές, οι μεσίτες ακινήτων και οι έμποροι αντικειμένων μεγάλης αξίας, θεωρούνται οι εξής:

1) Απροθυμία πελάτη να προσκομίσει κατά τη σύναψη της συναλλαγής τα προβλεπόμενα έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητάς του.

2) Εκπρόσωπος νομικού προσώπου που επιχειρεί να πραγματοποιήσει συναλλαγή για λογαριασμό του νομικού προσώπου, αρνείται να δώσει τα προβλεπόμενα έγγραφα πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του νομικού προσώπου.

3) Επιμονή του πελάτη για διενέργεια και πληρωμή σε μετρητά συναλλαγών μεγάλης αξίας.

4) Χρησιμοποιείται προσωπικός λογαριασμός του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλου εταιρείας, αντί του εταιρικού λογαριασμού, για τη διενέργεια συναλλαγών της εταιρείας, με σκοπό την απόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων.

5) Πραγματοποιούνται αγορές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων ή έργων τέχνης, από πρόσωπα εγκατεστημένα σε περιοχή εξωχώριων δραστηριοτήτων ή χώρα χαμηλής φορολογίας, των οποίων ο πραγματικός δικαιούχος είναι φυσικό πρόσωπο με δηλούμενο εισόδημα που δεν δικαιολογεί τις αγορές αυτές.

6) Δικηγόρος φέρεται να χρησιμοποιεί προσωπικούς του λογαριασμούς για συναλλαγές φυσικών ή νομικών προσώπων που εκπροσωπεί.

7) Ασυνήθης νευρικότητα στη συμπεριφορά προσώπων κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών.

8) Επαναλαμβανόμενες όμοιες συναλλαγές για ποσά λίγο κάτω από το ελάχιστο όριο, για το οποίο απαιτείται εφαρμογή μέτρων δέουσας επιμέλειας.

9) Συχνή αλλαγή διεύθυνσης του πελάτη που δεν δικαιολογείται από την επαγγελματική του δραστηριότητα.

10) Περιπτώσεις πελατών, των οποίων αλλάζει συνεχώς η εμφάνισή και η συμπεριφορά, υποδηλώνοντας αλλαγή του βιοτικού τους επιπέδου.

11) Το τηλέφωνο του σπιτιού ή της επιχείρησης του πελάτη είναι απενεργοποιημένο.

12) Η ύπαρξη υπόνοιας ή η διαπίστωση ίδρυσης εικονικών επιχειρήσεων από τον πελάτη.

13) Αγοραπωλησία ακινήτου εμφανίζεται να έχει πραγματοποιηθεί χωρίς να έχει τηρηθεί ο απαιτούμενος από το νόμο τύπος, π.χ. με ιδιωτικό συμφωνητικό.

14) Από τα στοιχεία του ακινήτου που αναφέρονται στο συμβόλαιο μεταβίβασης προκύπτει ότι το ακίνητο έχει περιέλθει στην κυριότητα του πωλητή πολύ πρόσφατα (διαδοχικές αγοραπωλησίες ακινήτων).

Στόχος της συνάντησης ήταν η ενημέρωση των φορέων για το νέο νόμο περί «ξεπλύματος μαύρου χρήματος» και τις υποχρεώσεις που θεσπίζονται μ’ αυτόν. Οι φορείς που μετείχαν στη συνάντηση ήταν οι εξής:

• Οικονομικό Επιμελητήριο Ελλάδος (Ο.Ε.Ε.)

• Σύνδεσμος Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.)

• Κεντρική Ένωση Επιμελητηρίων Ελλάδος (Κ.Ε.Ε.Ε.)

•Γενική Συνομοσπονδία Επαγγελματιών Βιοτεχνών Εμπόρων Ελλάδος (Γ.Σ.Ε.Β.Ε.Ε.)

• Ελληνική Συνομοσπονδία Εμπορίου και Επιχειρηματικότητας (Ε.Σ.Ε.Ε.)

• Σύνδεσμος Εισαγωγέων Αντιπροσώπων Αυτοκινήτων και Δικύκλων (Σ.Ε.Α.Α.)

• Σύνδεσμος Εμπόρων Εισαγωγέων Αυτοκινήτων Ελλάδος (Σ.Ε.Ε.Α.Ε.)

• Ομοσπονδία Μεσιτών Αστικών Συμβάσεων Ελλάδος (Ο.Μ.Α.Σ.Ε.)

• Πανελλήνια Ομοσπονδία Βιοτεχνών Αργυροχρυσοχόων, Κοσμηματοπωλών, Ωρολογοπωλών (Π.Ο.Β.Α.Κ.Ω.)

• Σωματείο Αρχαιοπωλών & Εμπόρων Έργων Τέχνης της Ελλάδος.

Κατά τη διάρκεια της ενημερωτικής συνάντησης, γνωστοποιήθηκε στους εκπροσώπους των φορέων ότι η Α.Α.Δ.Ε. δίδει χρονικό περιθώριο 2 μηνών για την προσαρμογή των επιχειρήσεων εμπορίας αγαθών μεγάλης αξίας, των μεσιτών ακινήτων και των λογιστών φοροτεχνικών στις υποχρεώσεις που προβλέπει γι’ αυτούς ο νέος νόμος κι ότι από το επόμενο έτος θα ξεκινήσουν έλεγχοι για να διαπιστωθεί ο βαθμός συμμόρφωσής τους.