Σε ουσιαστικό βήμα ενίσχυσης της φορολογικής διαφάνειας προχωρά η Κολομβία, θεσπίζοντας υποχρεωτικούς κανόνες αναφοράς για τις συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα. Με νέα κανονιστική πράξη, η φορολογική αρχή της χώρας, DIAN, ενσωματώνει τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία στο εθνικό φορολογικό σύστημα, σε πλήρη ευθυγράμμιση με το διεθνές πρότυπο του ΟΟΣΑ.
Το νέο πλαίσιο προβλέπει αυξημένες υποχρεώσεις για ανταλλακτήρια, πλατφόρμες συναλλαγών και ενδιάμεσους παρόχους υπηρεσιών, οι οποίοι καλούνται να εφαρμόσουν ενισχυμένους ελέγχους ταυτοποίησης και να διαβιβάζουν αυτοματοποιημένα δεδομένα τόσο στις εγχώριες όσο και στις αλλοδαπές φορολογικές αρχές.
Συγκεκριμένα, οι πάροχοι οφείλουν να συλλέγουν και να γνωστοποιούν στοιχεία για τους χρήστες, την ιδιοκτησία λογαριασμών, τον όγκο και την αξία των συναλλαγών, καθώς και πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους. Το καθεστώς καλύπτει τα πλέον διαδεδομένα κρυπτονομίσματα και τα stablecoins, εξαιρώντας ωστόσο τα ψηφιακά νομίσματα κεντρικών τραπεζών.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις μεγάλες συναλλαγές, καθώς μεταφορές άνω των 50.000 δολαρίων χαρακτηρίζονται αυτομάτως ως δηλωτέες. Σε περίπτωση καθυστερημένης ή ελλιπούς υποβολής στοιχείων, προβλέπονται χρηματικά πρόστιμα που μπορούν να φτάσουν έως και το 1% της αξίας των συναλλαγών.
Οι νέες υποχρεώσεις θα τεθούν σε ισχύ από το φορολογικό έτος 2026, με τις πρώτες μαζικές δηλώσεις να αναμένονται το 2027, σηματοδοτώντας μια νέα εποχή εποπτείας για την αγορά κρυπτονομισμάτων στη χώρα.
